退休金試算常見的八個錯誤：投保薪資、基數、年資與課稅最容易算錯

退休金試算最常見的錯誤，通常不是算術，而是用錯數字或搞錯制度：把勞保的「投保薪資」當成實際月薪、把新舊制混在一起算、忘記舊制基數有 45 的上限、忽略通膨，或以為領出來的錢完全不用繳稅。這些錯誤會讓估算的金額與實際落差很大。本文列出八個最常見的錯誤，以及如何用官方資料交叉檢查。

錯誤一：把投保薪資當成實際薪資

勞保老年年金用的是「平均月投保薪資」，而不是你的實際月薪。投保薪資有分級表，最高一級有上限，目前最高為 45,800 元（實際請以勞保局公告為準）。這代表即使你的月薪是 80,000 元，勞保年金公式中使用的月投保薪資仍然最多以最高一級計算。

檢查方法：登入勞保局 e 化系統，查看歷年投保薪資與年資，再用公式試算，不要用薪資單金額代入。

錯誤二：混淆月提繳工資與投保薪資

勞退的「月提繳工資」與勞保的「投保薪資」是兩套不同的分級表，勞退最高一級為 150,000 元，比勞保高得多。因此雇主提繳的 6% 可以是比較高的金額，不要拿勞保的上限去估算勞退。

錯誤三：把新舊制年資混在一起

新制年資計算在個人專戶，舊制年資以基數計算，彼此獨立，不能把總年資用同一個公式算。詳見 勞退新制與舊制差在哪。

錯誤四：忽略舊制基數上限與半年規則

舊制基數最高 45，年資再長也不會增加；年資的零頭，未滿半年以半年計，滿半年未滿一年以一年計。常見錯誤是把基數無限制地往上加，或是把零頭直接捨去。算法細節請見 舊制退休金怎麼算。

錯誤五：把最後一個月薪資當作平均工資

舊制退休金使用的是退休前六個月的平均工資，而不是最後一個月薪資。若最後半年薪資有波動（例如有加班費、獎金），平均工資會與最後月薪不同。

錯誤六：以為專戶金額等於月退休金

專戶有 2,000,000 元，不代表月退是 2,000,000 除以 240。月退休金由勞保局依專戶金額、平均餘命與利率計算，專戶剩餘資金在領取期間還會繼續產生收益。簡單除法只能作為心算概估，不能當作承諾。可參考 勞退月退休金與一次領怎麼選。

錯誤七：忽略通膨與購買力

試算的金額是「名目金額」，不是購買力。假設通膨每年 2%，大約 35 年後，同樣的金額購買力只剩原本的一半左右（以 1.02 的 35 次方約等於 2 概算）。因此試算退休後支出時，建議用「未來物價」去估，或者用保守的實質報酬率做試算，並預留醫療與長期照顧準備金。

示意：現在每月生活費 30,000 元，若 25 年後物價年增 2%，約需 30,000 × 1.02 的 25 次方，約 49,000 元。這只是估算，通膨率會變動。

錯誤八：忽略課稅與扣繳

勞退與舊制退休金的領取屬退職所得，一次領與分期領的課稅方式不同，若完全不考慮稅負，可能高估實領金額。詳見 領退休金要不要繳稅。

檢查清單：試算前的核對

讓試算更靠譜的方法

1. 做三組情境：保守、中間、樂觀，不要只算一個數字。
2. 每年更新一次：薪資、年資與專戶都會變動。
3. 以官方資料為準：試算結果與勞保局的核算不同時，以勞保局為準。
4. 保留證據：薪資單、勞保卡、專戶紀錄，都是日後處理爭議的依據。

用一個完整例子走一遍

下面用虛構的小陳示範，如何避開上述錯誤。小陳 58 歲，2003 年進公司，2005 年選擇新制並保留舊制年資，目前月薪 65,000 元。他先到勞保局查詢，發現平均月投保薪資因分級表上限，只計到最高一級，而勞退月提繳工資則接近實際薪資。於是他把試算拆成三段：舊制年資（2003 至 2005 年，約 2 年）用基數乘平均工資估算；新制專戶用累積試算工具估算；勞保年金則以平均月投保薪資與總年資代入公式。最後再把三段金額相加，換算成退休後每月可用的金額，並扣除預估稅負與通膨影響。

這個流程的重點是「分段、查證、再合併」。每一段都有自己的資料來源與公式，任何一段出錯都會影響總數，因此與其追求一個很精準的數字，不如用保守與樂觀兩組情境，看看自己的退休計畫是否經得起落差。

發現算錯之後怎麼修正

如果你已經用錯數字做了規劃，不必慌張，可以依下列順序修正：先找出錯誤的類型，是資料錯（例如年資、薪資）、制度錯（新舊制混用），還是假設錯（報酬率、通膨）。接著只修正那一類的輸入，重新計算，並比較前後差異，看哪一個因素對結果的影響最大。通常影響最大的是年資與薪資基礎，其次才是報酬率。

修正後，把新的結果與原本的目標比較：若出現缺口，可以優先考慮延後退休一到兩年，因為這會同時增加提繳年數、縮短領取年數，對整體金額的改善通常比單純提高報酬率更穩定。接著再看自願提繳與其他儲蓄能補多少。這樣的順序可以避免只盯著難以控制的市場報酬，而忽略自己能掌握的變數。

與家人一起檢查

退休金通常牽涉全家的生活，建議把試算結果拿給配偶或家人一起看。很多人只算自己的部分，卻忘了配偶也有自己的勞保、勞退或國保，兩人合併後的家庭所得，才是真正的退休現金流。你也可以請家人幫忙檢查數字的來源，例如年資是否抄對、單位是否一致（年金是月領還是年領），因為許多錯誤其實只是單位或欄位看錯。

三個快速自我測驗

測驗一：你能說出自己目前的勞保年資與平均月投保薪資嗎？如果不能，代表你還沒有查詢。測驗二：你知道自己有沒有舊制年資嗎？如果不確定，請向雇主確認。測驗三：你的試算有沒有至少兩組情境？只有一組的試算，通常代表假設過於單一。答不出來並不丟臉，只是提醒你下一步該做什麼，並且可以回頭參考本站的檢查清單與工具。

常見問題

我的投保薪資比實際薪資低，怎麼辦？

可能是雇主低報，屬於違法行為，可向勞保局或勞工局檢舉或申訴，詳見 雇主沒有提繳勞退怎麼辦。

試算結果和勞保局核算的不同，以誰為準？

以勞保局或雇主依法核算的結果為準，試算工具只能提供參考。

試算時可以把兩種年資加總嗎？

不可以，新舊制年資分別計算，勞保年資又是另一套，不能混合。

需要每年重新試算嗎？

建議每年或在薪資、職務有大變動時更新。

資料來源

• 勞動部勞工保險局 — 年資、投保薪資與專戶查詢
• 勞動部 — 勞工退休金與勞工保險制度說明
• 財政部 — 退職所得課稅規定