勞退新制與舊制差在哪？退休金算法、年資與請領條件一次比較
勞退新制是雇主按月提繳到個人專戶，舊制則是勞基法下按基數一次給付。本文比較兩制的算法、年資、請領年齡與風險，幫你判斷自己適用哪一種。
簡單回答：勞退新制是雇主每月把不低於勞工月提繳工資 6% 的金額存進勞工個人專戶，錢跟著人走；舊制則是依勞動基準法，在符合退休條件時由雇主一次給付「基數 × 平均工資」。你的工作年資若從 2005 年 7 月 1 日以後開始，通常適用新制；在那之前的年資則可能還有舊制的部分。兩制可以並存，也可以各自請領。
為什麼會有兩套制度
台灣早期的退休金制度寫在勞動基準法裡，雇主依法每月提撥勞工退休準備金，等到勞工符合條件退休時，由雇主依年資與平均工資給付。這種方式的問題是：勞工必須在同一家公司待到符合條件（例如年滿 55 歲且工作 15 年，或工作滿 25 年）才領得到，換工作次數多的人常常「年資斷掉」，什麼都領不到；雇主倒閉或準備金不足時，勞工也可能求償無門。
為了讓退休金可以跟著勞工帶著走，政府制定了勞工退休金條例，自 2005 年 7 月 1 日起施行，也就是一般說的新制。新制採個人專戶，雇主每月提繳到勞保局設立的個人帳戶，換工作也不會歸零。
兩制核心差異對照表
| 項目 | 勞退新制 | 勞基法舊制 |
|---|---|---|
| 法源 | 勞工退休金條例 | 勞動基準法 |
| 錢存在哪裡 | 勞保局的個人專戶 | 雇主的退休準備金（依法提撥）及雇主資產 |
| 雇主責任 | 每月提繳至少 6% 到專戶 | 在勞工符合退休條件時一次給付 |
| 年資是否中斷 | 換工作年資仍可累計 | 同一事業單位年資為主，換雇主常中斷 |
| 請領年齡 | 年滿 60 歲 | 依勞基法第 53、54 條的退休條件 |
| 領取方式 | 年資滿 15 年可選月退或一次；未滿 15 年一次領 | 一次給付 |
| 金額決定 | 專戶本金加收益 | 基數乘以平均工資 |
| 風險 | 受投資收益影響，但有保證收益機制 | 受雇主財務狀況影響 |
新制的運作：6% 提繳與個人專戶
依勞工退休金條例，雇主應為適用的勞工按月提繳不低於月提繳工資 6% 的退休金。月提繳工資有分級表，上限為 150,000 元（實際分級以勞保局公告為準）。勞工本人也可以自願提繳，每月最高為月提繳工資的 6%，這部分在提繳年度內可自個人綜合所得總額中扣除。
專戶的收益由勞動基金運用局統一運用，且依法規定，年度收益不得低於當地銀行二年定期存款利率；若不足，由國庫補足。這是新制和單純投資最大的差別：雖然沒有保證固定報酬，但有最低收益的保障。
示意算例：月提繳工資 50,000 元，雇主每月提繳 6% 即 3,000 元。若工作 30 年、薪資不變，僅雇主提繳的累計本金就是 3,000 × 12 × 30 = 1,080,000 元，再加上收益才是最後專戶金額。實際金額因薪資成長與收益而不同，此例僅為說明公式。
舊制的運作：基數與平均工資
舊制退休金的公式是「基數 × 平均工資」。依勞動基準法第 55 條：
- 工作年資滿 15 年以前，每滿一年給與兩個基數。
- 超過 15 年的年資，每滿一年給與一個基數，最高 45 個基數。
- 未滿半年者以半年計；滿半年未滿一年者以一年計。
平均工資是核准退休當日前六個月內所得工資的總額，除以該期間的總日數。
示意算例：年資 18 年，基數為 15 × 2 + 3 × 1 = 33；平均工資 48,000 元，退休金約為 33 × 48,000 = 1,584,000 元。這是示意數字，實際以雇主依平均工資核算為準。
年資怎麼切：2005 年 7 月 1 日前後
在新制施行前就已經在職的勞工，原則上有一次選擇權：可以選擇適用新制，也可以繼續適用舊制。選擇新制者，其保留的舊制年資可依法結清（雇主依基數給付）或保留，保留者之後仍可在符合勞基法條件時請求；新制施行後才受僱的勞工，則一律適用新制。
因此，常見組合有三種：
- 只有新制年資：2005 年 7 月 1 日後才開始工作。
- 舊制＋新制並存：2005 年前已工作，之後選擇新制，舊制年資保留或結清。
- 只有舊制：選擇繼續適用舊制並仍在同一單位，這類人隨年資增長，更需要確認雇主的準備金狀況。
你屬於哪一種，可以向雇主人資或會計單位索取書面說明；若有疑義，可洽當地勞工局。
新舊制該怎麼互相比較
不要把兩種制度當成「二選一」，因為多數人的狀況是同時有兩種年資。比較時要看三個面向：
- 現金流：新制可選月退休金，提供穩定現金流；舊制是一次給付。
- 可攜性：新制可帶著走；舊制要在符合條件時才能領。
- 風險分散：舊制仰賴單一雇主；新制則是統一運用，並且有最低收益保障。
常見誤解
另一個常見誤解是把「勞保老年給付」和「勞退」混為一談。勞保是社會保險，勞退是雇主專戶提繳，兩者各自計算、各自申請，詳見 勞保老年年金與一次領怎麼選。
試算建議步驟
- 查出勞保局 e 化系統的專戶餘額與提繳年資。
- 向雇主確認是否仍有舊制年資與其計算基準日。
- 以 舊制退休金試算工具 估算舊制部分，以 勞退個人專戶累積試算 估算新制部分。
- 將兩者加上勞保年金，檢視退休後每月可用資金是否足夠。
何時該找專業協助
若你的年資跨越新舊制轉換、曾經轉換事業單位、公司曾合併或重組，或雇主對舊制給付有爭議，建議先洽勞保局或當地勞工局；必要時可諮詢律師或法律扶助基金會。
兩制並存時的實務建議
對於同時擁有兩種年資的人，實務上建議分成兩個檔案管理：新制檔案放勞保局的專戶查詢紀錄、每年餘額與提繳明細；舊制檔案放雇主提供的年資證明、結清文件與薪資單。兩個檔案各自更新，不要混在一起。當你要進行退休規劃時，再把兩者的預估金額放到同一張現金流表，這樣既不會混淆制度，也能看清楚整體的資金狀況。
常見問題
我 2005 年以後才開始工作，還會有舊制退休金嗎？
通常不會。新制施行後才受僱的勞工原則上適用新制，沒有舊制年資。
新制的 6% 是從我的薪水裡扣的嗎？
不是。雇主提繳的 6% 是雇主額外負擔，不會從你的薪資扣除。若你要自願提繳，才會由薪資扣繳。
舊制退休金一定要領嗎？
舊制是權利而非強制，但需符合退休條件並提出申請，雇主才會依法給付。
兩種制度的年資可以合併成一種計算嗎？
不可以。新制年資累積在專戶，舊制年資以基數計算，兩者分開計算、分開請領。
