勞退個人專戶怎麼累積？雇主 6% 提繳與自願提繳試算
勞退新制個人專戶如何累積？說明月提繳工資、雇主 6% 與自願提繳、專戶收益與最低保證，並附逐步算式範例，幫你估算退休時的專戶金額。
勞退新制個人專戶的累積公式很單純：每月提繳金額 = 月提繳工資 × 提繳率，雇主提繳率不得低於 6%，自願提繳最高再加 6%。每月存入專戶的錢加上年度收益，一路累積到你年滿 60 歲可以請領為止。要估算退休時有多少，只需要三個數字：目前專戶餘額、每月提繳金額、距離退休的年數。
月提繳工資是什麼
很多人以為雇主是依薪資單的「實領金額」提繳，其實不是。勞工退休金條例有一份月提繳工資分級表，雇主依勞工當月經常性薪資所屬的級距，申報對應的月提繳工資，再乘上提繳率。這份分級表有最低與最高一級，最高一級為 150,000 元，即使月薪更高，雇主提繳的基礎也只算到最高級距。最低一級則與基本工資等相關，會隨基本工資調整，實際分級以勞保局公告為準。
這點與勞保投保薪資是兩套不同的分級表，勞保投保薪資的上限較低，兩者不要搞混。
三種提繳來源
| 來源 | 提繳率 | 誰負擔 | 稅務處理 |
|---|---|---|---|
| 雇主提繳 | 不低於 6% | 雇主 | 不計入勞工當年度所得 |
| 勞工自願提繳 | 0% 至 6%（可自行選擇） | 勞工 | 提繳年度內可自個人綜合所得總額中扣除 |
| 自營作業者自提 | 依月提繳工資自行申報 | 本人 | 同樣屬自願提繳，適用同樣的扣除規則 |
自願提繳可以隨時調整比率，也可以停止，但需向雇主或勞保局辦理，生效日期以申請後的規定為準。
專戶收益怎麼算
專戶資金由勞動部勞動基金運用局統一運用，每年結算收益後撥入個人專戶。依勞工退休金條例，專戶最低收益不得低於當地銀行二年定期存款利率，若運用收益低於此水準，不足的部分由國庫補足。這是一個「最低保證」，並不是固定保證某個特定報酬率；真正的報酬率每年不同，請以勞動基金運用局公布的資料為準。
試算時建議用保守的假設，例如 2% 到 3% 的年報酬，並多做一組更低的情境，看看自己能否接受。
逐步算式範例
以下為示意數字，並非保證結果。
情境：現在 40 歲，月提繳工資 60,000 元，預計 60 歲請領，專戶目前餘額 400,000 元，雇主提繳 6%，不自願提繳。
- 每月提繳：60,000 × 6% = 3,600 元。
- 20 年共提繳：3,600 × 12 × 20 = 864,000 元。
- 累計本金：400,000 + 864,000 = 1,264,000 元。
- 假設年報酬率 2.5%，以月複利估算，最終專戶金額大約在 1,700,000 元上下，實際請以 勞退個人專戶累積試算 輸入你的數字計算。
若每月自願提繳 3%（1,800 元），每月合計 5,400 元，20 年本金增加 432,000 元，專戶金額也會相應提高。
薪資變動會怎麼影響
上面的例子假設薪資不變，但現實中薪資通常會調整。若月提繳工資從 60,000 元升到 70,000 元，每月雇主提繳就會從 3,600 元變成 4,200 元。因此比較準確的做法，是把你預計的薪資成長畫成幾個階段分別試算，再把各階段的結果相加。
另一方面，如果你中途換工作且新雇主薪資較低、或曾有一段時間沒有受僱，專戶金額都會與預測有落差。提繳年資是累計計算的，不一定要連續。
如何查自己的專戶
可以到勞動部勞工保險局的 e 化服務系統查詢個人專戶餘額與每月提繳明細，登入通常需要自然人憑證、健保卡或其他驗證方式，實際方式以網站公告為準。查詢時建議確認三件事：
- 每個月是否都有雇主提繳紀錄。
- 提繳工資是否與實際薪資大致相符。
- 換工作之間有沒有出現缺漏月份。
若發現問題，可參考 雇主沒有提繳勞退怎麼辦。
自願提繳該不該做
自願提繳的好處是可節稅並提高專戶金額；缺點是資金到 60 歲前通常不易動用。是否划算要看三件事：你的邊際稅率、你對流動資金的需求、以及你自己若投資其他標的的預期績效。節稅幅度可用 自願提繳節稅試算 概估，也可以參考 自願提繳 6% 到底划不划算。
注意事項
把專戶換算成退休後的每月支出
專戶金額看起來很大，但換算成每月可用的錢才有意義。一個簡單的心算：把預計的專戶金額除以預計領取的月數。例如 1,700,000 元，領 20 年共 240 個月，每月約 7,083 元；若領 25 年共 300 個月，每月約 5,667 元。這個算法沒有計入專戶在領取期間的收益，所以實際月退休金可能略有不同，但它可以讓你快速知道專戶能補貼生活費的程度。
這也說明了為什麼單靠雇主 6% 提繳，對多數人的退休生活而言只是基本盤。若想提高退休所得，可以從三個方向著手：提高自願提繳比率、延後退休讓提繳年數增加、或者增加其他儲蓄。每個方向都有各自的成本與限制，值得用試算工具反覆比較。
常見的提繳狀況對照
下表整理幾種常見的提繳狀況，幫助你檢查自己的專戶是否正常。
| 狀況 | 專戶上應該看到的情況 | 該怎麼做 |
|---|---|---|
| 正常受僱 | 每月都有雇主提繳，工資與實際薪資接近 | 每年查詢一次即可 |
| 薪資調整後 | 次月或後續月份的提繳工資隨之調整 | 核對調整是否生效 |
| 有自願提繳 | 另有一筆自願提繳紀錄 | 確認比例與金額 |
| 離職空窗期 | 沒有新增提繳 | 視情況考慮自提 |
| 同時有兩份工作 | 兩個雇主各自提繳 | 核對兩邊紀錄 |
若你發現異常，不要只靠推測，請先向雇主確認，再向勞保局查證。專戶紀錄是勞工退休金的最終依據，每年檢查一次，是最划算的習慣之一。
留意年度結算與公告
專戶的收益每年會依規定結算，並在公告後反映在專戶餘額。因此你在年度中查詢到的餘額，可能和年底結算後的金額略有不同。建議在年初或年中固定時間查詢，並把每年的餘額記錄下來，製作成簡單的趨勢圖，看看專戶金額的成長是否符合預期。若成長明顯低於預期，先檢查提繳是否正常，再檢視報酬假設是否過於樂觀。
常見問題
雇主提繳 6% 一定是我月薪的 6% 嗎？
不一定。基礎是「月提繳工資」，而這是依分級表歸級後的金額，與實際月薪可能有小差距，且最高一級為 150,000 元。
專戶的錢可以提前領出來嗎？
一般情況下要年滿 60 歲才可請領；如有特殊情形（例如身心障礙、死亡等）才有例外，詳細規定請以勞保局公告為準。
專戶收益可以自己選基金嗎？
不可以。新制個人專戶由勞動基金運用局統一運用，勞工無法自行選擇投資標的。
自願提繳可以隨時停止嗎？
可以。勞工可以依規定向雇主或勞保局提出調整或停止的申請，但需留意生效時間。
資料來源
- 勞動部勞工保險局 — 專戶查詢、月提繳工資分級表與提繳申請
- 勞動部勞動基金運用局 — 勞退基金收益與運用資訊
- 全國法規資料庫 — 勞工退休金條例條文
