自營作業者與自由工作者怎麼準備退休金？勞保、勞退自提與國民年金

自營作業者與自由工作者沒有雇主替你提繳退休金，但仍然有三條路可以建立保障：透過職業工會參加勞工保險、向勞保局申請勞退個人專戶自願提繳，以及（沒有其他社會保險時）參加國民年金。三條路的差別在於：勞保提供老年給付，勞退自提累積自己的專戶，國保則是最基本的保障。要不要全部做，要看你的收入、現金流與風險承受度。

先分清你屬於哪一種身分

「沒有固定雇主」其實包含很多不同的情況，不同身分可以參加的制度不同：

實際適用資格請以勞工保險條例、勞工退休金條例與勞保局的規定為準，建議先向勞保局或當地職業工會確認。

第一條路：透過職業工會參加勞保

沒有雇主的人，通常要加入符合自己職業的職業工會，才可以參加勞工保險。勞保保費由本人與政府分擔（比例依身分而定），投保薪資是自己在分級表內選擇並申報。需要注意：

• 投保薪資不宜亂報：選得太低，未來老年年金與其他給付都會偏低；選得太高，保費負擔變重，也可能引發查核問題。需要與實際收入大致相符，依規定選擇。
• 持續繳費才能累積年資，欠繳可能導致停保，要留意繳費期限。
• 勞保包含傷病、生育、失能、老年與死亡等給付，老年給付只是其中一項。

老年年金公式見 勞保老年年金與一次領怎麼選。

第二條路：勞退個人專戶自提

自營作業者可以向勞保局申請，自行提繳退休金到個人專戶，每月以「月提繳工資」申報，提繳比例可以自行決定，全額由本人負擔。你可以把它當作替自己「補上雇主提繳那一塊」。

要點：

• 向勞保局提出申請，並按月繳納（可由銀行帳戶扣繳等方式）。
• 自提金額在提繳年度內，可依規定自綜合所得總額中扣除，適用的上限與規則以財政部公告為準。
• 同樣由勞動基金運用局運用，並有最低收益保障（不低於當地銀行二年定期存款利率）。
• 同樣年滿 60 歲可請領，年資滿 15 年可選月退，與受僱時期累積的專戶年資是合併在同一個專戶。

第三條路：國民年金

若你沒有其他社保（勞保、公保、軍保等），就屬於國民年金的對象，需繳納國民年金保費，65 歲起領取老年年金。詳細請見 國民年金老年年金怎麼領。

若你同時有勞保，就不需要國保，兩者不是疊加的，而是依身分切換。

組合方式與示意預算

假設某自由接案者（虛構）月收入約 60,000 元，打算每月拿出收入的 10% 準備退休：

勞保保費的實際數字需依當年度費率與投保薪資核算，這裡不列具體數字。

規劃重點

1. 先確保勞保連續：沒有勞保，就沒有老年年金與傷病保障。
2. 用自提補足專戶：把自提視為「替自己的雇主提繳」，建議設為固定扣款，才不會因為收入波動而中斷。
3. 預留彈性資金：自營者收入波動大，不要把全部資金鎖在專戶。
4. 留意節稅：自提可扣除所得，依邊際稅率不同，節稅效果不同，可參考 自願提繳 6% 划不划算。
5. 定期查詢：每年到勞保局查詢專戶與年資。

常見錯誤

• 以為沒有雇主就沒有保障：事實上有制度可用，只是要主動辦理。
• 勞保投保薪資報太低：省保費，卻犧牲了未來給付。
• 自提後又想領出來：專戶一般要等到 60 歲，不適合當作緊急資金。
• 忘記按月繳費：欠繳可能造成停保或中斷提繳。

三年期的簡單行動計畫

如果你剛開始接案，可以用三年為一個階段規劃。第一年：先確認勞保管道（職業工會）並穩定投保，同時建立三到六個月的生活緊急預備金。第二年：收入較穩定後，向勞保局申請勞退自提，從較低的比率開始，例如月提繳工資的 3%，並設定自動扣款。第三年：檢視收入與支出，視情況提高自提比率，並評估是否需要其他長期儲蓄。

每年報稅前，檢視自提金額的扣除是否已正確反映，並到勞保局核對專戶紀錄。這樣的計畫並不複雜，但需要持續執行，因為自營作業者的退休保障幾乎完全取決於自己是否主動累積。

收入不穩定時的調整方式

自營作業者最大的挑戰是收入起伏。可以考慮「基本額加浮動額」的做法：勞保與勞退自提設定一個無論如何都能負擔的基本額，並在收入較好的月份，額外存入其他儲蓄帳戶，作為收入較差時的緩衝，而不是一次把比例拉太高。這樣即使某幾個月收入偏低，也不會因為負擔不起而停保或斷提。

另外，勞退自提的提繳工資與比率可以依規定調整，如果發現當年度收入大幅增加，可以在下一個提繳期間提高；若收入減少，也可以暫時降低。重要的是維持紀錄不中斷，並每年檢視一次：保費繳了多少、專戶累積多少、離目標還差多少。把它當成固定的年度帳務檢查，才能讓長期計畫保持在軌道上。

與家人共同規劃

自營作業者的家庭，常常由同一人負擔大部分收入。建議把退休規劃與家庭保障一併考慮，包括配偶的勞保或國保狀況、孩子的教育與生活費用，以及發生意外時的保障。這樣即使收入來源只有一人，也能確保整個家庭的風險分散，不會把所有重擔壓在單一的保險或單一的儲蓄上。

常見問題

沒有工作的時候，勞保要怎麼處理？

若不再從事相關職業，可能需要退保，之後若沒有其他社保，將納入國民年金，請洽勞保局確認。

勞退自提一定要每個月都提嗎？

自提提繳率與是否調整依規定辦理，可申請調整或停止，詳細請洽勞保局。

自提的金額可以全部扣抵所得稅嗎？

在提繳年度，自提金額在規定範圍內可以自所得中扣除，上限以財政部公告為準。

我要加入哪一個職業工會？

通常依你實際從事的職業，加入同一行業或同一地區的職業工會，需要符合工會章程與法規，請向工會或勞保局詢問。

資料來源

• 勞動部勞工保險局 — 勞保、勞退自提與國保申請
• 勞動部 — 勞工保險與勞工退休金制度說明
• 財政部 — 自提退休金的所得扣除規定